Escrito por John O’Rourke el 02 de Julio del 2020 | Tomado del blog de OneStream®
The Importance of Financial Intelligence in CPM Solutions – OneStream Software
Traducido por Alejandro Pavón | Outliers Consulting
Las aplicaciones de gestión del rendimiento corporativo (CPM) están diseñadas para respaldar procesos financieros específicos, como planificación, previsión, cierre y consolidación financiera, informes financieros y de gestión y una amplia gama de análisis. Lo que hace que las aplicaciones de software especialmente diseñadas sean tan valiosas para respaldar estos procesos es lo que se conoce en la industria como “inteligencia financiera”. ¿Por qué es esto importante? Porque tener inteligencia financiera incorporada acelera el proceso de implementación, reduce los costos y garantiza la precisión de los resultados producidos por la aplicación.
Las hojas de cálculo y las bases de datos relacionales o multidimensionales de propósito general pueden parecer atractivas para respaldar los procesos financieros debido a su flexibilidad implícita, pero no tienen inteligencia financiera preconstruida. Irónicamente, algunas aplicaciones de CPM tampoco tienen inteligencia financiera prediseñada. Con estas soluciones se debe construir la inteligencia financiera durante el proceso de implementación.
Cuando este es el caso, el proceso de implementación generalmente será más largo y más costoso. Y, cuando se usa en la práctica, una aplicación que requiere la construcción personalizada de inteligencia financiera tiene un mayor riesgo de producir resultados inexactos y puede ser más difícil y costosa de actualizar y mantener. Siga leyendo para saber qué buscar al evaluar las aplicaciones de CPM y el nivel de inteligencia financiera que se incluye en la solución.
Ocho elementos clave de la inteligencia financiera
Echemos un vistazo a los ocho elementos clave de la inteligencia financiera que deberían estar disponibles de inmediato en una aplicación o plataforma de CPM que se está evaluando para reemplazar hojas de cálculo o aplicaciones heredadas obsoletas.
1.- Inteligencia de cuentas:
En pocas palabras, la solución debe comprender los tipos de cuentas financieras; incluidos los activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos, interempresas, así como cuentas estadísticas o no financieras.
Tener inteligencia de cuenta es importante porque el sistema necesita comprender de forma nativa cómo manejar la actividad de débito y crédito y cómo presentar los saldos de las cuentas en los estados financieros, incluido el balance, el estado de resultados y el flujo de efectivo. Esta inteligencia también es importante cuando se comparan los resultados reales con el presupuesto o la previsión. (por ejemplo, los ingresos reales superiores al presupuesto son positivos, los gastos reales superiores al presupuesto son negativos).
Pensarás que esto es lo que está en juego en una solución de CPM y parecerá serlo en la mayoría de las demostraciones “enlatadas”. Confirme que la inteligencia de la cuenta está incorporada, de lo contrario terminará pagando a consultores para que la construyan y la mantengan.
2.- Inteligencia de tiempo:
Esta es la capacidad de la solución para acumular datos automáticamente a lo largo del tiempo y admitir varios cálculos basados en el tiempo. Esto incluye cálculos de mes a la fecha (MTD), trimestre a la fecha (QTD), año hasta la fecha (YTD), 12 meses (TTM), promedios de 12 meses y roll-forwards.
Tener esta inteligencia es importante para el análisis comparativo de los resultados financieros, como comparar los resultados del período actual frente al anterior, o los resultados de YTD para este año frente al año anterior. La inteligencia de tiempo actualiza automáticamente los cálculos e informes cuando se cambia el período actual para agilizar el proceso de informes y análisis.
3.- Inteligencia de divisas:
Dado que los datos para fines de informes o planificación a menudo se ingresan o recopilan en diferentes monedas, la solución debe tener capacidades integradas de conversión de divisas.
Esto debe incluir reglas de traducción para las cuentas de balance general frente a las cuentas del estado de resultados, la moneda constante utilizando las tasas de conversión reales o presupuestadas y el ajuste acumulativo de la conversión (CTA) para cada cuenta y período.
4.- Inteligencia entre empresas:
Esta capacidad es importante al consolidar datos entre entidades que tienen inversiones entre sí o que se venden bienes o servicios entre sí. Estas ventas o inversiones “entre compañías” deben cancelarse a medida que se consolidan los datos para garantizar que las ventas y / o los gastos no se exageren en los estados financieros consolidados.
El software debe proporcionar la capacidad de que los saldos de cuentas entre empresas que no coinciden se identifiquen y resuelvan fácilmente para que se puedan finalizar los resultados financieros consolidados. Esta es la capacidad requerida para la consolidación financiera, pero también es a menudo valiosa en el proceso de planificación.
5.- Inteligencia de flujo de efectivo:
Informar, analizar y pronosticar el flujo de efectivo es un requisito importante, especialmente en tiempos de interrupción y volatilidad del mercado. La inteligencia del flujo de efectivo requiere que la solución de software tenga la capacidad de aislar los movimientos tanto en el estado de resultados como en las cuentas del balance relacionados con el flujo de efectivo.
Esto incluye la visibilidad de cómo cambió una cuenta de un período a otro, aislando la actividad frente al impacto de la moneda en el flujo de efectivo, así como las enajenaciones o compras de propiedades, plantas y equipos (PPE) o las inyecciones de capital.
6.- Inteligencia de consolidación:
Consolidar los resultados financieros para fines de informes o planificación es más que solo sumar o agregar números. Existen reglas y cálculos específicos que deben ejecutarse a lo largo del proceso para producir con precisión resultados financieros consolidados. Esto incluye los siguientes pasos:
- Cálculo de entidades de nivel básico
- Manejo preciso de la conversión de divisas
- Determinación de la propiedad y el control (si corresponde) con fines de consolidación
- Emparejamiento y eliminación automatizados entre empresas
- Incorporación del impacto de las eliminaciones manuales, entradas /ajustes del diario
- Consolidación precisa de los datos de la entidad
- Soporte para múltiples jerarquías de consolidación, por ejemplo, gestión, legal, geográfica, divisional.
Un motor de consolidación financiera especialmente diseñado realizará estos pasos de manera eficiente y precisa con una cantidad significativa de automatización incorporada.
Las soluciones basadas en motores de agregación estándar requerirán soluciones alternativas y el desarrollo personalizado de capacidades que son inherentes a un motor de consolidación. Los motores de agregación tendrán dificultades para completar estos pasos de manera eficiente y precisa en múltiples jerarquías.
7.- Seguimiento de seguridad y auditoría:
Tener la capacidad de controlar el acceso de lectura/escritura/actualización por parte de usuarios y grupos es un control esencial requerido en las aplicaciones financieras.
Tener pistas de auditoría completas para todos los cambios de datos y pasos de procesamiento es esencial para las aplicaciones que se utilizarán para brindar información financiera oficial del “libro de registro”. Las pistas de auditoría también son beneficiosas para comprender la evolución de los datos a lo largo de los procesos de presupuestación, planificación o previsión.
8.- Informes de estados financieros:
Una solución de consolidación o planificación financiera no está completa si no incluye la capacidad de producir estados financieros con formato.
Esto incluye informes de alto formato, como el balance, el estado de resultados, el estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo que documentan las fuentes y los usos del capital.
Estos estados deben elaborarse de manera coherente tanto a nivel de empresa matriz consolidada como a nivel de filial/entidad y deben respaldar la capacidad de profundizar sin problemas en los detalles subyacentes detrás de cada línea de un estado financiero.
En resumen, los ocho elementos clave destacados anteriormente son imprescindibles para las aplicaciones de software especialmente diseñadas que respaldan el cierre financiero y los requisitos de consolidación, planificación, previsión y presentación de informes de las empresas sofisticadas.
OneStream va más allá
La plataforma de Finanzas Inteligentes de OneStream es un ejemplo de una aplicación especialmente diseñada para respaldar el cierre financiero y la consolidación, planificación, presupuestación, previsión, informes y análisis.
Desde el principio fue diseñado con un alto grado de inteligencia financiera, adecuado para cumplir con los requisitos de ejecutar estos procesos de manera precisa y eficiente en una empresa grande y compleja.
Además de proporcionar soporte listo para usar para los elementos clave de la inteligencia financiera mencionados anteriormente, la plataforma OneStream proporciona varias ventajas únicas que otras soluciones no ofrecen:
Dimensionalidad extensible:
Esta es la capacidad única de OneStream para admitir estándares corporativos al tiempo que permite a los usuarios agregar el nivel de detalle requerido para la planificación y la generación de informes a nivel de operaciones.
Esta capacidad es la que permite a los clientes reemplazar múltiples aplicaciones heredadas con una sola instancia de OneStream.
Calidad de datos financieros integrada:
Con OneStream, la calidad de los datos financieros no es un módulo o producto separado, sino parte de la plataforma central.
Cuando se trata de informes financieros, la velocidad y la precisión son de suma importancia. La gestión de calidad de datos financieros de OneStream proporciona controles estrictos para brindar confianza y confiabilidad en la calidad de los resultados financieros.
Combinación de datos:
OneStream proporciona a los clientes la capacidad de capturar y combinar datos transaccionales detallados, datos relacionales y datos multidimensionales en una sola plataforma.
Esto permite a los usuarios realizar una planificación detallada basada en controladores, o análisis integrales y visualización de datos con alto rendimiento, todo dentro de una sola aplicación.
OneStream MarketPlace:
Más de 50 soluciones que los clientes pueden descargar, configurar e implementar para abordar requisitos adicionales sin agregar complejidad técnica a la aplicación.
Aprende más
La consolidación financiera, la presentación de informes, la planificación, la presupuestación y la previsión son procesos específicos que requieren velocidad y precisión para funcionar de manera efectiva.
Cualquier organización que intente usar hojas de cálculo, bases de datos relacionales o multidimensionales, o aplicaciones CPM empaquetadas que no tengan inteligencia financiera incorporada para respaldar estos procesos deberá desarrollar estas capacidades de manera personalizada en la plataforma.
Esto agrega tiempo y costo a la implementación, así como complejidad al proceso de actualización. Y si estos elementos no están diseñados correctamente, podrían arrojar resultados inexactos.
OneStream XF incluye los ocho elementos clave de la inteligencia financiera descritos en este artículo, así como las capacidades adicionales destacadas para satisfacer las necesidades de las empresas más grandes y complejas del mundo. Para obtener más información, contacte a uno de nuestros asesores expertos en tecnología CPM.
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